Fini l'avantage fiscal

Par Yoann Maxel, Président chez Y'am - Y Asset Management & Actionnaire chez Wiim

Fini l'avantage fiscal sur vos frais de comptabilité en LMNP !
La nouvelle Loi de Finances supprime la déduction des 2/3 des frais comptables : quels impacts pour vous ?

La Loi de Finances 2025 vient bouleverser la fiscalité des indépendants, des contribuables sous le statut LMNP (Loueur en Meublé Non Professionnel) et des TPE. Jusqu’ici, les adhérents à un Organisme de Gestion Agréé (OGA)pouvaient déduire 2/3 de leurs frais comptables avec un plafond de 915 €/an. Dès les revenus de 2025, cette aide disparaît totalement, impactant directement le revenu imposable et augmentant la charge fiscale des professionnels.

Quelles conséquences pour les contribuables ?

• Hausse des coûts comptables. Les prélèvements fiscaux sur les revenus des loueurs en meublés vont augmenter, rendant l'optimisation fiscale encore plus essentielle.

• Moins d'avantages fiscaux. La suppression de cette déduction impacte directement le montant de l’impôt des indépendants et des investisseurs en location meublée.

• Un effet sur la rentabilité locative. Avec la disparition de cet avantage, la gestion de patrimoine devient plus stratégique pour optimiser ses revenus fonciers.

• Difficultés accrues pour les nouveaux investisseurs. Ceux qui souhaitent investir en immobilier locatif sous le régime LMNP devront ajuster leur stratégie pour compenser cette charge supplémentaire.

Quelles solutions pour limiter l’impact fiscal ?

• Optimiser la gestion comptable. Face à cette suppression, des solutions existent pour réduire la charge fiscale et bénéficier d'un abattement sur d'autres postes de dépenses.

• Automatiser et digitaliser. Utiliser des plateformes comme Decla.fr permet de déduire les frais professionnelstout en optimisant la déclaration d'impôt.

• Explorer les dispositifs fiscaux existants. Les stratégies comme le déficit foncier, la loi Pinel, le dispositif Malraux ou encore les SCPI restent des alternatives pour compenser cette perte d’avantages fiscaux.

• Faire appel à un expert-comptable spécialisé en immobilier. Les professionnels peuvent aider à mieux structurer les déductions fiscales et à optimiser le quotient familial.

Pourquoi cette suppression est-elle un tournant pour les investisseurs immobiliers ?

Jusqu’ici, l’adhésion à un OGA permettait de réduire la charge fiscale et de profiter d’une déduction immédiate. Désormais, il faudra être plus vigilant à sa déclaration de revenus, aux prélèvements sociaux et aux cotisations fiscales.

Pour les investisseurs locatifs, la clé est de bien préparer ses projets d’investissement et de compenser la perte de cet avantage fiscal par d’autres dispositifs d’optimisation, comme la location meublée sous le régime réel.

Conclusion : adapter sa stratégie pour continuer à optimiser son patrimoine

La fin de cette déduction marque une évolution dans la fiscalité immobilière et la gestion des revenus locatifs. Mais en anticipant ces changements et en utilisant les bons outils, il est toujours possible d’optimiser son imposition et de payer moins d’impôts.

Que vous soyez déjà investisseur ou que vous souhaitiez le devenir, il est essentiel de repenser votre approche et de bénéficier de solutions adaptées pour déduire intelligemment.

Besoin d’un conseil fiscal ? Contactez un expert pour ajuster votre stratégie et optimiser votre déclaration fiscale !